Что такое реестр акционеров?

Реестр владельцев ценных бумаг - формируемая на определенный момент времени система записей о лицах, которым открыты лицевые счета, записей о ценных бумагах, учитываемых на указанных счетах, записей об обременении ценных бумаг и иных записей в соответствии с законодательством Российской Федерации (абз. 5 п. 1 ст. 8 Федерального закона от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг").

Другими словами, реестр акционеров - комплекс документов, составленных в соответствии с требованиями законодательства и согласованных между собой, которые подтверждают право собственности на акции эмитента.

Держатель реестра акционеров: эмитент или регистратор?

Акционерное общество обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества с момента государственной регистрации общества, т.е. с момента внесения регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр (п. 2 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей").

Держателем реестра владельцев именных ценных бумаг может быть само общество или регистратор – профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг как исключительную на основании договора с эмитентом и имеющий лицензию на осуществление данного вида деятельности.

В обществе с числом акционеров более 50 держателем реестра акционеров ДОЛЖЕН быть регистратор, но в то же время, общество не освобождается от ответственности за ведение и хранение реестра (п. 4 ст. 44 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах").

Так же держателем реестра владельцев именных ценных бумаг должен быть регистратор в случае, если общество в связи с размещением и (или) обращением акций обязано раскрывать информацию в соответствии со ст. 30 Федерального закона от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

ВНИМАНИЕ! Акционерные общества, обязанные раскрывать информацию в соответствии со ст. 30 Федерального закона от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", до 01 января 2013 года должны заключить договор с регистратором в случае, если такие общества на 01.07.2012 г. были держателями реестра владельцев акций.

Перечень основных нормативно-правовых актов, регламентирующих порядок составления, ведения и хранения реестра владельцев именных ценных бумаг (по состоянию на 12.11.2012 г.):

1. Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

2. Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах".

3. Постановление ФКЦБ РФ от 02.10.1997 г. № 27 "Об утверждении Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг".

4. Постановление ФКЦБ РФ от 22.05.2003 г. № 03-28/пс "О Порядке отражения в учетной системе объединения дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг и аннулирования индивидуальных номеров (кодов) дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг".

5. Приказ ФСФР РФ от 11.07.2006 г. № 06-74/пз-н "Об утверждении Положения о порядке ведения реестра владельцев именных ценных бумаг и осуществления депозитарной деятельности в случаях приобретения более 30 процентов акций открытого акционерного общества".

6. Приказ ФСФР РФ от 05.04.2007 г. № 07-39/пз-н "Об утверждении Положения о порядке внесения изменений в реестр владельцев именных ценных бумаг и осуществления депозитарного учета в случаях выкупа акций акционерным обществом по требованию акционеров".

7. Приказ ФСФР РФ от 07.07.2009 г. № 09-25/пз-н "Об особенностях учета в реестре владельцев именных ценных бумаг акций акционерных обществ, принадлежащих на праве собственности Российской Федерации".

8. Приказ ФСФР РФ от 13.08.2009 г. № 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг".

9. Приказ ФСФР РФ от 19.11.2009 г. N 09-47/пз-н "Об утверждении Положения о порядке предоставления Федеральному агентству по управлению государственным имуществом сведений из реестров владельцев ценных бумаг акционерных обществ, акции которых находятся в собственности Российской Федерации и (или) в отношении которых используется специальное право на участие Российской Федерации в управлении этими обществами ("золотая акция")".

10. Приказ ФСФР России от 29.07.2010 г. № 10-53/пз-н "О некоторых вопросах ведения реестра владельцев ценных бумаг".

11. Приказ ФСФР РФ от 12.08.2010 г. № 10-56/пз-н "Об особенностях проведения в реестре владельцев именных ценных бумаг операции по изменению информации, содержащейся на лицевом счете номинального держателя и (или) доверительного управляющего, в связи с реорганизацией указанных лиц в форме преобразования или в форме присоединения".

12. Приказ ФСФР России от 23.12.2010 г. № 10-77/пз-н "Об утверждении Положения о порядке взаимодействия при передаче документов и информации, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг".

13. Приказ ФСФР РФ от 05.04.2011 г. № 11-10/пз-н "Об утверждении Порядка учета в системе ведения реестра залога именных эмиссионных ценных бумаг и внесения в систему ведения реестра изменений, касающихся перехода прав на заложенные именные эмиссионные ценные бумаги" (утрачивает силу 20 декабря 2012 г.)*.

13.1*. Приказ ФСФР России от 28.06.2012 г. № 12-52/пз-н "Об утверждении Порядка учета в реестре владельцев ценных бумаг залога именных эмиссионных ценных бумаг и внесения в реестр изменений, касающихся перехода прав на заложенные именные эмиссионные ценные бумаги" (начало действия документа – 21 декабря 2012 г.).

14. Письмо ФСФР РФ от 02.10.2008 г. № 08-ВМ-05/21494 "Об уполномоченных представителях регистратора".

15. Письмо ФСФР РФ от 11.02.2010 г. № 10-ВМ-02/2620 "О порядке применения Приказа ФСФР России от 13.08.2009 N 09-33/пз-н "Об особенностях порядка ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентами именных ценных бумаг".

16. Информационное письмо ФСФР РФ от 01.09.2011 N 11-ДП-04/22421 "О неприменении требований отдельных нормативных правовых актов ФКЦБ России".

Самостоятельное ведение реестра акционеров.

Основные требования, предъявляемые к акционерному обществу, самостоятельно осуществляющему ведение реестра акционеров:

1. Все акционерные общества (ОАО и ЗАО), самостоятельно ведущие реестр акционеров, должны осуществлять деятельность по ведению реестра на основании Правил ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, которые должны соответствовать требованиям законодательства РФ о ценных бумагах, в том числе и федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг – ФСФР России. Подробнее про разработку правил ведения реестра акционеров.

2. В соответствии с п. 2.3 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 г. № 09-33/пз-н Правила ведения реестра акционеров должны быть доступны для ознакомления всем заинтересованным лицам в помещении исполнительного органа акционерного общества или помещении, используемом эмитентом для осуществления функций по ведению реестра.

По требованию заинтересованного лица эмитент обязан предоставить (направить) ему в течение 7 (семи) дней заверенную в надлежащем порядке копию действующих Правил. Отметим, что плата, взимаемая за предоставление такой копии, не может превышать затрат на ее изготовление.

3. Эмитент обязан раскрывать правила ведения реестра акционеров (п. 2.4 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 г. № 09-33/пз-н).

ОАО, а также ЗАО, осуществившие (осуществляющие) публичное размещение ценных бумаг, ОБЯЗАНЫ раскрывать правила ведения реестра в сети Интернет. Закрытые акционерные общества, не осуществлявшие публичного размещения ценных бумаг, ОБЯЗАНЫ раскрывать правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг в сети Интернет или путем направления копий Правил лицам, зарегистрированным в реестре.

Информация о внесении изменений или дополнений в правила ведения реестра, включая текст изменений и дополнений, должна быть раскрыта в сети Интернет либо направлена лицам, зарегистрированным в реестре, не позднее чем за 30 дней до даты вступления изменений в силу. По требованию заинтересованных лиц акционерные общества обязаны сообщать адрес страницы в сети Интернет, на которой осуществляется раскрытие правил ведения реестра.  

4. Акционерное общество не вправе взимать плату за проведение операций в реестре, предоставление информации из реестра (за исключением предоставления списка лиц, зарегистрированных в реестре, по требованию лица, владеющего более чем 1% голосующих акций), осуществление иных действий, связанных с ведением реестра. Подробнее см. п. 2.5 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 г. № 09-33/пз-н, п. 5.5.10 Приказа ФСФР России от 29.07.2010 г. № 10-53/пз-н.

5. В соответствии с п. 3 Приказа ФСФР России от 13.08.2009 г. № 09-33/пз-н акционерное общество обязано ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять отчетность по состоянию на конец отчетного периода в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения. Подробнее.

Документы и информация, используемые в случае самостоятельного ведения реестра акционеров

Для самостоятельного ведения реестра акционеров используются:

- правила ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, включая правила внутреннего документооборота и контроля, формы документов, используемых для ведения реестра;

- регистрационный журнал;

- журнал учета входящих (исходящих) документов;

- входящие документы (являющиеся основанием для внесения записей в реестр) и копии исходящих документов (предоставляемые лицам, имеющим право на получение информации из реестра).

- журнал "Лицевые счета" (лицевые счета зарегистрированных лиц);

- информация об эмитенте;

- информация о держателе реестра (эмитенте как о регистраторе);

- эмиссионный счет;

- информация о ценных бумагах акционерного общества;

- казначейский счет эмитента.

Подробнее про составление реестра акционеров при создании акционерного общества или восстановление реестра действующего предприятия.

Подробнее по телефонам:

8 (800) 500-01-36, 8 (861) 262-67-29, контактное лицо - Колесникова Надежда